Règles de déclaration fiscale des cryptomonnaies en 2025 : Ce que vous devez absolument savoir
janv., 14 2026
Si vous avez acheté, vendu, échangé ou même reçu des cryptomonnaies en 2024, vous avez une obligation fiscale. Cryptomonnaies ne sont pas une zone grise. L’IRS les traite comme des biens - pas comme de la monnaie. Même un échange de 10 $ en Bitcoin doit être déclaré. Et si vous ne le faites pas, vous risquez des amendes, des intérêts, voire une poursuite pénale.
Les transactions à déclarer - tout, sans exception
Il n’y a plus de seuil minimum. Avant 2025, certains pensaient qu’un échange de moins de 20 000 $ n’était pas concerné. Ce n’est plus vrai. Désormais, chaque transaction compte : vendre du Bitcoin pour des dollars, échanger Ethereum contre Solana, recevoir des récompenses de staking, ou même obtenir une airdrop gratuite. Tout est imposable.
Les récompenses de staking ? Taxées comme un revenu ordinaire à la valeur marchande du jour où vous les recevez. Les airdrops ? Même chose. Même si vous n’avez rien payé pour recevoir des jetons, l’IRS les considère comme un gain. Et si vous avez vendu un NFT pour 5 000 $ ? C’est un gain en capital. Il faut le déclarer.
La règle est simple : chaque fois que vous vous débarrassez d’une cryptomonnaie - que ce soit pour de la monnaie fiduciaire, un autre actif numérique, ou même un bien physique - vous avez réalisé une transaction taxable. Même si vous avez perdu de l’argent, vous devez le déclarer. Les pertes peuvent réduire vos impôts, mais seulement si elles sont correctement enregistrées.
Form 1099-DA : le nouveau système de déclaration
À partir du 1er janvier 2025, les plateformes centralisées comme Coinbase, Kraken, Gemini et Bitstamp doivent commencer à envoyer un nouveau formulaire : la Form 1099-DA. Ce n’est pas une simple mise à jour. C’est un changement de système.
La 1099-DA signale les produits bruts : le montant total que vous avez reçu en vendant ou échangeant des cryptomonnaies. Par exemple, si vous avez vendu 1 BTC pour 60 000 $, même si vous l’aviez acheté 40 000 $, le formulaire indiquera 60 000 $. Ce n’est pas encore le gain. C’est juste le montant total. Vous devez calculer vous-même votre coût d’acquisition.
À partir du 1er janvier 2026, la même forme inclura le coût d’acquisition. Cela veut dire que les plateformes vous diront combien vous avez payé pour vos actifs, y compris les frais de transaction. Mais pour l’année 2025, vous êtes toujours seul responsable de cette donnée. C’est une période de transition dangereuse : sans vérification externe, les erreurs sont fréquentes. Et l’IRS les détecte.
Comment calculer vos gains et pertes
Les gains en capital sont classés en deux catégories : à court terme et à long terme. Si vous avez détenu votre cryptomonnaie moins d’un an avant de la vendre, c’est un gain à court terme. Il est taxé comme un revenu ordinaire - jusqu’à 37 %. Si vous l’avez gardé plus d’un an, c’est un gain à long terme. Les taux varient entre 0 %, 15 % et 20 %, selon votre revenu global.
Le problème ? La plupart des utilisateurs possèdent des actifs sur plusieurs plateformes. Selon Blockchain.com, un utilisateur moyen utilise 3,2 exchanges différents. Chaque transaction ajoute une couche de complexité. Comment savoir quel BTC vous avez vendu ? Celui acheté en janvier ? En juin ? À quel prix ? L’IRS accepte plusieurs méthodes : FIFO (premier entré, premier sorti), LIFO, ou méthode spécifique. Mais vous devez rester cohérent d’une année à l’autre.
Les logiciels de déclaration fiscale comme Koinly, CoinTracker ou TokenTax ont explosé en popularité. Leur base d’utilisateurs a augmenté de 300 % depuis 2020. Pourquoi ? Parce que les humains ne peuvent pas gérer 500 transactions manuellement. Ces outils se connectent à vos portefeuilles, suivent les prix historiques, et génèrent automatiquement les formulaires 8949 et Schedule D.
Les formulaires à remplir
Vous ne déclarez pas les cryptomonnaies sur un formulaire unique. Vous devez remplir plusieurs documents :
- Form 8949 : Liste détaillée de chaque vente ou échange, avec date, coût d’acquisition, produit brut, et gain/perte.
- Schedule D (Form 1040) : Résumé des gains et pertes en capital de l’année.
- Schedule 1 (Form 1040) : Pour les revenus en cryptomonnaies : staking, airdrops, paiements en crypto.
- Schedule C (Form 1040) : Si vous êtes auto-entrepreneur et que vous recevez des cryptomonnaies comme paiement pour vos services.
Et surtout, vous devez répondre à la question sur les actifs numériques, en haut de votre déclaration fiscale. Depuis 2020, cette question est présente sur les formulaires 1040, 1040-SR, et même sur les déclarations d’entreprise. Répondre « non » quand vous avez fait une transaction est une fausse déclaration. Et l’IRS le sait.
Les pièges à éviter
Le plus grand piège ? Penser que les plateformes décentralisées (DeFi) ne sont pas surveillées. C’est faux. L’IRS n’a pas encore de moyen de forcer les protocoles DeFi à déclarer - mais ils peuvent tracer vos transactions. Grâce à des outils comme Chainalysis, l’IRS a réussi à relier 83 % des transactions anonymisées à des identités fiscales en 2024. Si vous avez utilisé un portefeuille non-custodial comme MetaMask, mais que vous avez acheté vos cryptos sur Coinbase, l’IRS peut reconstituer votre historique.
Un autre piège : confondre airdrop et don. Si vous recevez des jetons sans rien faire, c’est un revenu. Si vous recevez des jetons en échange d’un service (comme participer à un testnet), c’est un revenu d’activité. Il n’y a pas de « cadeau fiscal » dans les cryptomonnaies.
Et ne pensez pas que les pertes vous protègent. Si vous avez vendu un actif à perte, vous devez le déclarer. Sinon, vous créez un déséquilibre. L’IRS compare vos déclarations avec les données des exchanges. Une absence de déclaration de vente, même à perte, attire l’attention.
Les conséquences du non-respect
Les amendes peuvent atteindre 75 % du montant impayé. Ajoutez-y les intérêts composés, et vous pouvez vous retrouver à devoir payer deux fois plus que ce que vous deviez initialement. Pour les cas répétés ou intentionnels, l’IRS peut ouvrir une enquête pénale. La prison est possible. En 2024, plus de 1 200 audits ont été menés spécifiquement sur les transactions en cryptomonnaies.
L’IRS a alloué 1,2 milliard de dollars à son équipe de lutte contre la fraude numérique en 2025. C’est 10 % de son budget d’application de la loi. Ils ont signé 15 accords d’échange d’informations avec des pays comme la Suisse et Singapour. Ils surveillent les transferts transfrontaliers. Et ils ont lancé plus de 10 000 summonses aux exchanges depuis 2016. Coinbase a livré les données de 14 000 comptes en 2016. Ce n’était qu’un début.
Que faire maintenant ?
Si vous n’avez pas encore déclaré vos transactions de 2024, agissez. Ne tardez pas. Utilisez un logiciel de déclaration fiscale. Exportez vos historiques de toutes vos plateformes. Vérifiez vos prix d’achat et vos dates. Corrigez les erreurs avant que l’IRS ne les trouve.
Si vous avez déjà déclaré, vérifiez que vous avez inclus tous les revenus et gains. Les airdrops, les récompenses, les échanges entre cryptos - tout doit être là. Même les petites sommes.
Et si vous êtes incertain ? Consultez un comptable spécialisé. Les CPAs qui n’ont pas suivi la formation sur les cryptomonnaies sont encore nombreux. 68 % d’entre eux disent ne pas être prêts. Ne vous fiez pas à quelqu’un qui vous dit que « les cryptos ne sont pas imposables ». C’est une erreur coûteuse.
La loi ne va pas disparaître. Au contraire. En 2026, avec la pleine mise en œuvre de la Form 1099-DA, les erreurs devraient baisser de 60 %. Mais pendant la transition, vous êtes la cible. Soyez prudent. Soyez précis. Et déclarez tout.
Toutes les transactions en cryptomonnaies sont-elles imposables, même les petites ?
Oui. Depuis 2024, il n’y a plus de seuil minimum. Même un échange de 10 $ en crypto doit être déclaré. L’IRS traite chaque transaction comme une vente d’actif, quelle que soit sa valeur. Ne pas le faire est une fausse déclaration fiscale.
Que se passe-t-il si je n’ai pas déclaré mes gains en cryptomonnaies ?
Vous risquez des amendes allant jusqu’à 75 % du montant impayé, des intérêts composés, et dans les cas graves, une poursuite pénale pouvant mener à la prison. L’IRS utilise des outils d’analyse blockchain pour relier vos transactions à votre identité, même si vous utilisez des portefeuilles non-custodiaux.
Les plateformes DeFi doivent-elles déclarer mes transactions ?
Non. Une loi signée en avril 2025 a exempté les plateformes décentralisées de toute obligation de déclaration. Cependant, vous êtes toujours tenu de déclarer vos propres transactions, même si elles se sont produites sur un protocole DeFi. L’IRS peut les tracer et vous demander des preuves.
Comment déclarer les récompenses de staking et les airdrops ?
Ces revenus sont traités comme un revenu ordinaire. Vous devez les déclarer à la valeur marchande du jour où vous les avez reçus. Par exemple, si vous recevez 0,5 ETH à 3 000 $ l’unité, vous déclarez 1 500 $ de revenu. Cela s’ajoute à vos autres revenus sur la Schedule 1 de votre déclaration fiscale.
Dois-je déclarer les pertes en cryptomonnaies ?
Oui. Même si vous avez perdu de l’argent, vous devez déclarer la vente ou l’échange. Les pertes peuvent réduire vos gains imposables, mais seulement si elles sont correctement documentées. Ne pas les déclarer crée un déséquilibre qui attire l’attention de l’IRS.
Quel logiciel recommandez-vous pour déclarer mes cryptomonnaies ?
Des outils comme Koinly, CoinTracker et TokenTax sont conçus pour automatiser la déclaration. Ils se connectent à vos exchanges et portefeuilles, calculent les gains et pertes selon la méthode FIFO ou spécifique, et génèrent les formulaires 8949 et Schedule D. Ces logiciels sont devenus indispensables pour les utilisateurs actifs.
Quelle est la date limite pour déclarer mes cryptomonnaies en 2025 ?
La date limite pour déclarer les transactions de 2024 est le 15 avril 2025. Si vous êtes à l’étranger, vous avez jusqu’au 15 juin. Si vous avez demandé une extension, vous avez jusqu’au 15 octobre. Mais les impôts dus doivent être payés au 15 avril pour éviter les pénalités.
Brigitte ROYAL
janvier 14, 2026 AT 16:07Ok mais sérieux, qui a le temps de suivre 500 transactions ? 😅 Je viens de checker mon portefeuille et j’ai perdu la tête après la 3e ligne…
Je vais juste dire à l’IRS que mon BTC s’est évaporé dans un nuage de fumée 💨
ivan vassilev
janvier 14, 2026 AT 19:45Écoutez, je sais que ça fait peur… mais c’est pas une embrouille ! 🙌 Chaque petite transaction, c’est une étape vers la transparence !
Utilisez un outil comme Koinly, ça prend 10 minutes !
Vous ne payez pas plus, vous payez juste ce que vous devez !
Et puis, imaginez la paix mentale après !
Vous dormirez mieux, je vous le garantis ! 💪
James Gowan-Webster
janvier 15, 2026 AT 07:57Je trouve intéressant que l’IRS impose la FIFO comme méthode par défaut… mais pourquoi pas la LIFO ?
En période d’inflation, ça pourrait réduire les gains imposables…
Et si on pouvait choisir selon notre situation ?
La flexibilité serait plus juste, non ?
Je me demande si ça a été débattu en comité fiscal…
THUANE MONNIERI
janvier 16, 2026 AT 14:06La 1099-DA c’est juste une fumisterie pour les nuls qui croient que le gouvernement va leur faire un bisou
Vous croyez que les plateformes vont vous aider ?
Elles vous vendent vos données à la banque avant même que vous cliquiez sur “envoyer”
Et vous vous faites avoir comme des pigeons
La blockchain est anonyme… jusqu’à ce que vous utilisiez Coinbase
Vous êtes un clone numérique de votre pire cauchemar
Et vous payez pour ça
Enjoy your tax nightmare 🤡
andre Garcia Rubio
janvier 17, 2026 AT 20:55Je vois beaucoup de peur ici… mais c’est une opportunité aussi
Si vous déclarez bien, vous êtes en règle
Et ça, c’est du pouvoir
Vous n’êtes plus un fugitif numérique
Vous êtes un citoyen conscient
Et ça, c’est beau
Prenez votre temps, utilisez les outils, demandez de l’aide
Vous n’êtes pas seul 🌱
Christophe Pan
janvier 18, 2026 AT 23:18Vous croyez que l’IRS s’inquiète de vos 10 $ ?
Non. Ils veulent vos 10 000 $
Et ils veulent que vous vous cassiez la tête pour prouver que vous n’avez pas volé
Alors pourquoi vous embêter ?
Vous avez perdu 50 % ?
Super !
On va vous taxer pour ça aussi
Et puis on vous appellera “fraudeur” parce que vous n’avez pas gardé une feuille de papier de 2019
La guerre aux cryptos c’est une guerre aux pauvres qui ont osé croire en quelque chose
Et vous ? Vous êtes des victimes consentantes 😏
Juliette Krewer
janvier 20, 2026 AT 12:00Vous avez vu les accords avec la Suisse ?
Les données vont être partagées en temps réel
Et les portefeuilles non-custodiaux ?
Vous croyez que Chainalysis ne peut pas relier votre MetaMask à votre compte bancaire ?
Vous avez utilisé un VPN ?
Ça ne change rien
Leur algorithme suit les schémas de dépenses
Si vous avez acheté un café avec BTC en janvier et un Tesla en décembre ?
Vous êtes marqué
Et ils vont vous trouver
Je vous l’ai dit dès 2021… et vous avez ri
Vous avez été prévenus 😈
Sylvie Verboom
janvier 21, 2026 AT 12:41La méthode FIFO ? C’est une arnaque.
Vous avez acheté du BTC à 1000 $ en 2017 et à 60 000 $ en 2021 ?
Vous vendez à 55 000 $ ?
Vous êtes taxé comme si vous aviez fait un gain de 54 000 $ sur le premier achat.
Alors que vous avez perdu de l’argent sur le deuxième.
Le système est conçu pour vous punir.
Et les logiciels ? Ils répètent la même erreur.
Personne ne remet en question cette absurdité.
Parce que c’est plus facile de blâmer l’utilisateur.
La loi est injuste. Point.
Thibaut Weidmann
janvier 22, 2026 AT 01:14Je trouve ça drôle que tout le monde parle de déclaration comme si c’était une obligation morale
La vérité ? C’est une obligation fiscale
Et la fiscalité ? C’est une construction sociale
Qui change selon les pouvoirs en place
Les cryptos n’ont pas changé la nature de l’impôt
Elles l’ont juste révélé
Vous avez toujours payé des impôts sur vos biens
Maintenant vous savez que vos tokens en sont
Et vous avez peur
Parce que vous avez toujours pensé que vous étiez au-dessus du système
Vous n’étiez pas au-dessus
Vous étiez juste aveugle
Laurent Nauleau
janvier 22, 2026 AT 21:32La 1099-DA c’est le début de la fin
En 2026 ils vont avoir tout
Le coût d’acquisition
La date
Le prix
Le portefeuille
Et ils vont comparer avec vos déclarations
Et si vous avez oublié un airdrop de 20 $ ?
Vous êtes un criminel
Parce que l’IRS n’a pas besoin de preuve
Il a besoin de vous faire peur
Et ça marche
Je vois des gens se suicider en ligne à cause de ça
Et vous ? Vous continuez à cliquer sur “accepter”
Vous êtes complices
guillaume ouint
janvier 22, 2026 AT 22:28Personne parle des airdrops de 0,01 $ ?
Je les ai reçus sur 12 portefeuilles différents
Je les ai vendus pour 5 € au total
Et je dois déclarer ça ?
Je vais passer 3 heures à le faire
Et je vais payer 2 € de taxes ?
C’est un jeu de pouvoir
Et ça fait rire
Je vais juste les ignorer
Et si ils me cherchent ?
Je leur enverrai un GIF de chat qui fait la sieste 🐱💤
Clemence Racle
janvier 24, 2026 AT 16:06Je viens de finir ma déclaration avec CoinTracker… et je suis fière 😊
Ça a pris 45 minutes, j’ai tout vérifié, j’ai inclus mes airdrops, mes staking, même les échanges entre ETH et SOL
Je me sens en paix
Et je vais dormir comme une bébé
Vous aussi vous pouvez !
Prenez une tasse de thé, ouvrez votre logiciel, et faites-le doucement
Vous n’êtes pas seul dans cette galère 💕
Nicole Roden
janvier 25, 2026 AT 18:32Il convient de souligner que la conformité fiscale relative aux actifs numériques constitue une obligation légale incontournable, telle qu’établie par les réglementations de l’IRS, et qu’elle reflète une responsabilité citoyenne fondamentale.
Il est recommandé, en conséquence, de consulter un professionnel fiscal certifié, de procéder à une documentation rigoureuse, et d’adopter une approche systématique pour la déclaration de chaque transaction, quelle qu’en soit la valeur.
La transparence n’est pas une option - c’est un devoir.
Axelle Kadio-Morokro
janvier 26, 2026 AT 18:02Je viens de Côte d'Ivoire et j'ai reçu un airdrop de 200 $ sur MetaMask...
Je ne sais pas comment déclarer ça...
Je ne paie pas d'impôt ici...
Je dois le déclarer aux USA ?
Je n'ai jamais mis les pieds là-bas...
Est-ce que je vais être arrêté à l'aéroport ? 😅
Je pense que je vais juste les garder...
Et prier pour que personne ne me trouve...
Franc Lautar
janvier 28, 2026 AT 12:01Je suis tombé sur ce post en cherchant comment déclarer mes NFTs...
Je pensais que c’était juste un hobby...
Mais maintenant je vois que c’est un vrai travail
Je vais utiliser Koinly
Et je vais faire un tableau Excel pour vérifier chaque transaction
On peut le faire ensemble si vous voulez ?
Je suis là pour aider ! 🤝
valentin ciochir
janvier 30, 2026 AT 08:07Je suis comptable, et je vois des gens paniquer depuis 2 ans
La bonne nouvelle ? C’est gérable
La mauvaise ? Personne ne veut le faire
Je vous aide gratuitement sur Discord si vous êtes perdu
On fait une session de déclaration en direct ce soir ?
On va passer 1h ensemble, et vous verrez : c’est pas un monstre
Juste une liste de cases à cocher 💡
Mathieu Godart
janvier 31, 2026 AT 03:43Si vous avez fait une transaction, déclarez-la.
Point.
Ça fait peur ? Oui.
Ça vaut la peine ? Oui.
Vous ne voulez pas être embêté plus tard ? Alors faites-le maintenant.
Simple.
Fin.
Marianne Adkins
janvier 31, 2026 AT 22:30La fiscalité des cryptos... c’est la métaphore de notre époque
On nous dit que la technologie nous libère
Mais en réalité, elle nous enferme dans un nouveau système de contrôle
Chaque transaction est un pixel de notre identité numérique
Et l’État, il veut tout voir
Il veut savoir quand vous avez acheté du pain avec Bitcoin
Il veut savoir si vous avez donné 5 $ à un ami
Il veut tout
Et vous ? Vous lui donnez tout... en échange de la paix du cœur
Quelle tragédie
Quelle soumission élégante
Julie Pritchard
février 1, 2026 AT 03:10Vous avez utilisé un exchange ?
Vous êtes un idiot.
Vous avez utilisé un portefeuille non-custodial ?
Vous êtes un idiot encore plus grand.
Parce que vous pensez que vous êtes plus malin que l’IRS.
Vous n’êtes pas malin.
Vous êtes naïf.
Et vous allez payer pour ça.
Et quand vous serez dans le pétrin, vous allez venir pleurer ici.
Je vous ai prévenu.
Et je ne vais pas vous aider.
Vous l’avez voulu.
Christine McConnell
février 2, 2026 AT 22:39La méthode FIFO est une norme comptable établie, mais dans le contexte des actifs volatils, elle crée des distorsions fiscales significatives.
Il est impératif de documenter chaque lot avec son timestamp et son prix d’acquisition.
Les outils comme TokenTax intègrent des algorithmes de matching optimisés qui respectent les règles IRS, mais leur efficacité dépend de la qualité des données d’entrée.
Un portefeuille fragmenté multi-exchange exige une synchronisation rigoureuse.
Ne sous-estimez pas la complexité.
Une erreur de 0,5 % peut générer une pénalité de 5000 $.
Adama keita
février 3, 2026 AT 10:39Vous croyez que l’IRS est votre ennemi ?
Non.
L’IRS est juste un robot qui suit des règles écrites par des hommes qui ont peur de perdre le contrôle.
Vous ? Vous êtes l’homme qui a essayé de fuir le système…
Et vous vous êtes pris les pieds dans le fil de votre propre portefeuille.
Je vous souhaite bonne chance.
Je vais juste continuer à miner des monnaies anonymes… et à rire.
Xavier Carr
février 4, 2026 AT 11:41Les gens qui disent que c’est facile… ils ont jamais eu 200 transactions en 6 mois
Vous parlez de FIFO comme si c’était un jeu de société
Et vous ? Vous avez un portefeuille sur 5 exchanges, 3 wallets, et un airdrop que vous avez oublié
Alors arrêtez de donner des conseils
Vous n’avez aucune idée de ce que c’est
Je vous ai vu dans les commentaires
Vous êtes les mêmes qui ont dit que le Bitcoin allait à 100K en 2021
Et maintenant vous êtes les premiers à dire « déclarez tout »
Hypocrites
ivan vassilev
février 4, 2026 AT 18:48Je vois que certains sont en colère… et c’est normal
Je ne dis pas que c’est juste
Je dis juste : faites-le quand même
Parce que la liberté, ce n’est pas d’ignorer la loi
C’est d’être prêt quand elle vous rattrape
Et vous avez encore le temps
Allez-y, un peu à la fois
Chaque pas compte
Je suis avec vous 🙌