UK crypto taxation: Ce que vous devez payer et comment éviter les erreurs

Quand vous vendez, échangez ou utilisez des cryptomonnaies, des actifs numériques soumis à des règles fiscales spécifiques au Royaume-Uni. Also known as crypto assets, they are treated by HMRC, l'administration fiscale britannique comme des biens, pas comme de la monnaie. Cela change tout : chaque transaction peut créer une obligation d'impôt, même si vous n'avez pas touché une livre sterling.

Le gain en capital, la différence entre ce que vous avez payé et ce que vous avez reçu en vendant ou échangeant une crypto est imposable. Si vous avez acheté 0,5 BTC à 20 000 £ et que vous les avez vendus à 40 000 £, vous avez un gain de 20 000 £. HMRC vous demande de déclarer ce gain, sauf si vous êtes en dessous du seuil annuel d'exonération (12 300 £ en 2024-2025). Mais attention : échanger du Bitcoin contre de l’Ethereum ? C’est aussi une transaction taxable. Même si vous n’avez pas retiré de l’argent, vous avez réalisé un gain ou une perte. Et les airdrops, les récompenses gratuites de tokens ? Ils sont imposables dès réception, à leur valeur au moment où vous les avez reçus. Ce n’est pas une surprise : HMRC suit les blockchains, pas les déclarations.

Les pertes comptent aussi. Si vous avez perdu de l’argent sur un token, vous pouvez les déduire de vos gains futurs. Mais il faut prouver ce que vous avez payé — une facture, un extrait de portefeuille, une trace sur la blockchain. Sans preuves, HMRC ne vous croira pas. Et les staking rewards, les intérêts gagnés en bloquant des crypto ? Ils sont traités comme des revenus, pas comme des gains en capital. Vous les déclarez comme du revenu ordinaire, au taux d’impôt sur le revenu. C’est souvent plus cher.

Beaucoup pensent que si leur exchange ne leur envoie pas de document fiscal, ils n’ont rien à déclarer. Faux. HMRC a des accords avec les principales plateformes, et elle peut demander vos données à tout moment. Si vous avez utilisé Binance, Coinbase, Kraken ou même un DEX comme Uniswap, vous êtes concerné. Le simple fait de détenir des crypto ne vous met pas en danger — c’est l’activité qui compte. Vendre, échanger, staker, gagner un airdrop : chaque geste a un impact fiscal.

Vous n’avez pas besoin d’être un expert pour bien faire. Il suffit de tenir un registre simple : date, type d’opération, montant, valeur en £ au moment de la transaction. Des outils gratuits existent pour automatiser ça. Ce qui compte, c’est la clarté. HMRC ne cherche pas à vous punir — elle veut juste que vous payez ce que vous devez. Et si vous avez fait une erreur ? Il est encore temps de vous corriger. Une déclaration volontaire réduit les pénalités.

Dans cette collection, vous trouverez des analyses concrètes sur des projets qui ont échoué, des airdrops oubliés, des exchanges suspects — et surtout, des leçons sur ce qui compte vraiment quand vous investissez. Parce que dans les cryptos, ce n’est pas seulement le prix qui compte. C’est aussi ce que vous devez rendre à l’État après.